遗产税、公证费、房产增值Paperasse解答买房卖房与继承赠与的10个实战问题【免费下载链接】paperasse Skills pour agents IA spécialisés dans la bureaucratie française : Comptable, Notaire, ...项目地址: https://gitcode.com/gh_mirrors/pa/paperassePaperasse 是一个面向 AI Agent 的开源法国文书官僚技能包其中notaire公证人技能内置了法国房产、继承与赠与的完整税则数据可帮你快速估算公证费、遗产税、房产增值收益与赠与减免额度。本文结合它内置的参考资料逐一解答买房卖房、继承赠与中最常见的 10 个实战问题 一、买房公证费到底要花多少问题 1买二手房公证费包含哪些名目在法国公证费frais de notaire并不是单一收费而是四个部分叠加总价约为房价的 7.3%~7.6%名目说明参考占比DMTO产权过户税省级税 4.50% 市级附加税 1.20%5.81%公证人酬金émoluments累退税率3.945% → 0.814%另加 20% TVA约 1%~1.2%CSI不动产登记费固定 0.10%0.10%代垫费用débours抵押查询、地籍摘录、公寓文件等400~1600€一个关键优惠2025 年起有 73 个省将省级税上调至 5.00%但首次置业自住者primo-accédants不受这 0.5 个百分点加价影响。各省具体税率可在 notaire/data/dmto-departements.json 中查询。算一笔账买一套 200,000€ 的二手房4.50% 省份总费用约15,214€≈7.6%明细拆解见 notaire/references/immobilier.md。问题 2为什么买新房VEFA只要 2%~3%新房销售不缴纳 DMTO只收0.715% 的不动产登记税taxe de publicité foncière再加上同样累退的公证酬金和 CSI总费用通常只有2%~3%。同样 200,000€ 的标的买房新手置业者可能省下上万欧元。此外新房还有 10 天反悔期délai de rétractation和分期支付安排详见 notaire/references/immobilier.md。二、卖房房产增值要交多少税问题 3卖掉自住房的增值要交税吗不用交。出售时的房产增值收益plus-value immobilière由 19% 的所得税IR 17.2% 的社会分摊PS构成合计36.2%的税负但只要该房产在出售当天是你的实际主要居所résidence principale增值收益即全额免税CGI 第 150 U-II-1° 条连 15,000€ 以下的单次小额出售也免税。问题 4投资房持有多少年才免增值税这是法国房产投资最经典的持有期豁免规则免税按两个时钟分别计算持有年限所得税19%减免社会分摊17.2%减免10 年30%8.25%15 年60%16.50%22 年100%免 IR28%30 年100%100%全免也就是说持有满 22 年你只需为增值部分缴纳 17.2% 中尚未减免的 28% 对应的社会分摊满 30 年则完全免税。另外增值净收益超过 50,000€ 时还会叠加 2%~6% 的累进附加税surtaxe。完整的累减表和豁免清单含退休人士、第一次出售置换等在 notaire/references/plus-value.md。三、继承遗产税究竟要交多少问题 5法定继承的遗产税怎么算法国遗产税 继承份额 − 亲属减免额× 累进税率。核心数字子女含代位孙子女每人 100,000€ 减免额直系税率 5%~45%8,072€ 以下 5%552,324€ 以上 45%兄弟姐妹15,932€ 减免额税率 35%/45%四亲等以内旁系亲属 55%更远亲属或非亲属 60%丧葬费可定额扣除 1,500€无需凭证被继承人的贷款、欠税均可从遗产总额中扣减⏰时效提醒遗产申报déclaration de succession必须在死亡后 6 个月内提交逾期每月加收 0.2% 利息超期 6 个月以上再加 10% 滞纳金。完整规则见 notaire/references/succession.md。问题 6幸存配偶或 PACS 伴侣要交遗产税吗完全免税——配偶和 PACS 伴侣继承遗产均免征遗产税CGI 第 796-0 bis 条。但注意免税 ≠ 免费拿全部家庭情形幸存配偶的法定份额有共同子女可选1/4 完全所有权或全部遗产的用益权有非共同子女仅 1/4 完全所有权无子女父母双亡全部遗产配偶需在死亡后 3 个月内行使选择权被正式催告后为 4 个月。此外还有 1 年的住房临时居住权可申请转为终身居住权viager dhabitation。PACS 伴侣则不是法定继承人只能通过遗嘱继承——这也是 Paperasse 内置 遗嘱模板 的原因之一。问题 7人寿保险assurance-vie怎么绕开遗产税人寿保险不计入遗产总额但受益人需按缴费时段的年龄分档缴税70 岁前缴费每位受益人152,500€ 免税额度700,000€ 以内部分按 20% 缴税超出部分 31.25%70 岁后缴费所有受益人共享 30,500€ 免税额度其余部分按与亲属关系对应的遗产税税率缴税这就是法国人普遍用 assurance-vie 做财富传承的原因——用足 70 岁前的缴费额度家庭可合法传承的免税额度相当可观。分档规则与表格见 notaire/data/abattements-succession-donation.json 及 notaire/references/succession.md。四、赠与生前传承省多少税问题 8给孩子赠与免税额度有多少法国赠与减免额与遗产税同表且每 15 年可循环使用CGI 第 784 条赠与对象减免额备注子女100,000€每 15 年刷新孙子女祖父母赠31,865€每 15 年刷新配偶 / PACS80,724€—兄弟姐妹15,932€—家庭现金赠与31,865€ 全免赠与人 80 岁可与上述额度叠加15 年规则示例2015 年已给孩子赠与 100,000€则 2030 年之前再做赠与减免额需扣减已用部分2031 年满 15 年后额度重新回满。问题 9什么是裸所有权赠与démembrement即父母把房产的裸所有权nue-propriété赠与子女自己保留用益权usufruit——继续住在房子里或收取租金孩子等到父母去世后自动获得完整产权且不再缴纳任何遗产税。税基只按裸所有权估值计算CGI 第 669 条按年龄分档。以 55 岁的父母为例裸所有权只按房产价值的50%计税房产值 400,000€ → 裸所有权 200,000€ → 扣 100,000€ 减免 → 应税 100,000€ →赠与税约 18,194€而不是按全额计算的 5 万多5 个年龄段以上的用益权/裸所有权比例对照表见 notaire/references/donation.md。问题 10法定继承份额réserve héréditaire怎么分法国不允许把全部财产随意留给某个人子女享有不可剥夺的保留份réserve遗嘱只能处分可自由处分部分quotité disponible子女数量保留份可自由处分部分1 个1/21/22 个2/31/33 个及以上3/41/4注意计算保留份的基数 现存财产 生前可追记的赠与donations rapportables。若遗产含不动产还需办理继承权证明acte de notoriété和房产转移证明attestation immobilière完整 12 步流程见 notaire/references/workflow-succession.md。怎么用 Paperasse 的 notaire 技能以上所有答案都来自 notaire 技能内置的结构化参考资料你可以直接让 AI Agent 打开这些文件技能总览与工作流程notaire/SKILL.md买房 12 步全流程notaire/references/workflow-vente.md合同compromis模板notaire/templates/compromis-vente.md赠与文书模板notaire/templates/donation-simple.md继承申报清单模板notaire/templates/declaration-succession-checklist.md它还附带一个 Open Data 查询脚本 notaire/scripts/fetch_notaire_data.py可自动获取房屋估价DVF 成交数据、地籍、自然/技术风险Géorisques和城市规划分区帮你把这个房子值多少、有没有风险先算清楚。⚠️免责提示Paperasse 的 notaire 技能是准备与估算工具所有文书模板都需提交执业公证人notaire核验与鉴证后才能生效涉及继承纠纷、复杂家财安排或跨境税务请务必咨询执业公证人。【免费下载链接】paperasse Skills pour agents IA spécialisés dans la bureaucratie française : Comptable, Notaire, ...项目地址: https://gitcode.com/gh_mirrors/pa/paperasse创作声明：本文部分内容由AI辅助生成（AIGC），仅供参考